Оценка интеллектуальной собственности
Оценка в сфере интеллектуальной собственности очень важный инструмент в современном мире успешного бизнеса. Мы умеем эффективно провести оценку и достоверно определить стоимость любого нематериального актива, стоимость права использования товарного, знака, размера авторского вознаграждения, программы ЭВМ, ноу-хау, оценить стоимость бизнеса, а дополнительно для бизнеса наши оценщики могут предложить услуги по оценке недвижимости, кадастровой стоимости земли и другие привычные виды оценки.
Эффективное решение задач для собственников бизнеса и топ-менеджеров высокотехнологичных компаний, связанных с оценкой интеллектуальной собственности (прав) и бизнеса (в основе которого лежат права на РИД и СИ).
Выявление, грамотный учет и квалифицированная оценка рыночной стоимости прав на РИД, имеющихся в распоряжении предприятия, являются одними из первых шагов на пути их последующей коммерциализации.
Наиболее важные сферы деятельности, где необходима оценка стоимости интеллектуальных прав:
- слияния и поглощения (M&A);
- реструктуризация бизнеса;
- трансфертное ценообразование (минимизация налоговых рисков);
- заключение лицензионных соглашений;
- внесение прав на РИД в уставный капитал (оценка вкладов участников инвестиционного товарищества);
- аутсорсинг услуг по оценке интеллектуальных прав;
- обеспечение качества услуг по оценке интеллектуальной собственности и минимизация издержек для руководителей оценочных (аудиторских, консультационных) компаний и индивидуальных предпринимателей-оценщиков.
- реструктуризация бизнеса;
- трансфертное ценообразование (минимизация налоговых рисков);
- заключение лицензионных соглашений;
- внесение прав на РИД в уставный капитал (оценка вкладов участников инвестиционного товарищества);
- аутсорсинг услуг по оценке интеллектуальных прав;
- обеспечение качества услуг по оценке интеллектуальной собственности и минимизация издержек для руководителей оценочных (аудиторских, консультационных) компаний и индивидуальных предпринимателей-оценщиков.
Предлагаем:
- продукты и услуги для оценщиков (например, подготовка раздела отчета об оценке стоимости патентов затратным подходом (метод замещения) и др.)
- разработка расчетных моделей стоимости для различных интеллектуальных активов;
- расчет и обоснование ставки роялти, ставки дисконтирования, прогноз различных показателей деятельности;
- решение нестандартных задач в сфере оценки, управления и коммерциализации интеллектуальных активов (высокотехнологичного бизнеса);
- помощь в проведении многосторонних переговоров, связанных с оценкой и управлением интеллектуальной собственностью.
Оценка нематериальных активов
К нематериальным активам относятся:
- Интеллектуальная собственность - права на объекты авторского права и смежных прав (научные, художественные произведения, компьютерные программы и базы данных), права на объекты промышленной собственности (изобретения, товарные знаки, промышленные образцы и т.п.), права на секреты производства (ноу-хау);
- Гудвилл (цена компании) - деловая репутация предприятия или другого объекта оценки. Главными характеристиками этого нематериального актива являются: его присутствие только при наличии избыточной прибыли; он не может быть отделен от предприятия (например, продан).
- Отложенные или отсроченные расходы. Это расходы, осуществляемые в момент создания предприятия и представляемые организационными расходами. Например, услуги за регистрацию фирмы или оплата за получение лицензии.
- Товарные знаки.
В Российской Федерации действует федеральный стандарт "Оценка нематериальных активов и интеллектуальной собственности (ФСО N 11)", по которому осуществляется оценка данного вида и согласно которому оценка нематериальных активов применяется в следующих случаях:
- Операции с имуществом: страхование, дарение, наследование, залог и безвозмездная передача имущества организации;
- Приватизация, акционирование, поглощение или слияние фирмы;
- Купля-продажа прав на интеллектуальную стоимость или лицензий на использование нематериальных активов;
- При внесении изменений в документы финансовой отчетности;
- Предоставление франшизы предприятия новым партнерам;
- Определение убытка, который был нанесен деловой репутации компании незаконным способом;
- Учет и амортизация нематериальных активов.
Для проведения оценки нематериальных активов, есть обязательные требования к проведению предварительной подготовки, к примеру объекты должны быть поставлены на баланс предприятия, изучены материальные носители объекта оценки нематериальных активов, правовая экспертиза, анализ технических, эксплуатационных, экономических характеристик объекта с целью обоснования его стоимости, рассмотрение области применения объекта, учет и оценка первоначальной (себестоимости) и цены единицы товара, получаемого с использованием объекта оценки нематериальных активов.
- Приватизация, акционирование, поглощение или слияние фирмы;
- Купля-продажа прав на интеллектуальную стоимость или лицензий на использование нематериальных активов;
- При внесении изменений в документы финансовой отчетности;
- Предоставление франшизы предприятия новым партнерам;
- Определение убытка, который был нанесен деловой репутации компании незаконным способом;
- Учет и амортизация нематериальных активов.
Для проведения оценки нематериальных активов, есть обязательные требования к проведению предварительной подготовки, к примеру объекты должны быть поставлены на баланс предприятия, изучены материальные носители объекта оценки нематериальных активов, правовая экспертиза, анализ технических, эксплуатационных, экономических характеристик объекта с целью обоснования его стоимости, рассмотрение области применения объекта, учет и оценка первоначальной (себестоимости) и цены единицы товара, получаемого с использованием объекта оценки нематериальных активов.
Оценка бизнеса
Таким образом, оценка стоимости бизнеса необходима не только для проведения сделок купли-продажи или расчета его залоговой стоимости, но и для принятия эффективных управленческих решений. Оценка бизнеса - это процесс определения стоимости предприятия или доли собственников (акционеров, партнеров) в его капитале. Объектами оценки могут выступать: предприятие, пакет акций, доля в уставном капитале организации.
В процессе оценки стоимости бизнеса рассчитывается стоимость всех активов компании:
- недвижимого имущества;
- машин и оборудования;
- складских запасов;
- финансовых вложений;
- нематериальных активов.
Также оцениваются эффективность работы компании, ее прошлые, настоящие и будущие доходы, перспективы развития и конкурентная среда на данном рынке.
Если в планах вашего бизнеса значатся такие перспективы, как привлечение инвестиций, акционирование компании, а также существует возможность слияния с другими бизнес-структурами, реорганизация или реструктуризация, то вам будет просто необходима качественная оценка бизнеса.
Понадобится она и в случае возможных судебных процессов.
- машин и оборудования;
- складских запасов;
- финансовых вложений;
- нематериальных активов.
Также оцениваются эффективность работы компании, ее прошлые, настоящие и будущие доходы, перспективы развития и конкурентная среда на данном рынке.
Если в планах вашего бизнеса значатся такие перспективы, как привлечение инвестиций, акционирование компании, а также существует возможность слияния с другими бизнес-структурами, реорганизация или реструктуризация, то вам будет просто необходима качественная оценка бизнеса.
Понадобится она и в случае возможных судебных процессов.
Оценка товарного знака
Стандарты деятельности обязывают оценщика при проведении оценки прав на товарный знак использовать (либо обосновать отказ от использования) затратный, сравнительный и доходный подходы. Прежде чем приступить к оценке стоимости товарного знака, следует исключить все возможные двусмысленности, подстерегающие на этом пути.
Необходимо понять, что именно следует оценивать и для чего, а именно:
- следует ли оценивать часть бизнеса, связанную к конкретной продуктовой линейкой, компанию, бренд или права на маркировку, которая наносится на упаковку продаваемой продукции?
- какой объем прав на товарные знаки и иные сопряженные с ним активы могут быть реализованы в процессе намечаемой сделки?
Ответы на эти вопросы помогут избежать ошибки и направить усилия специалистов по правильному пути. Например, предприятие хочет оценить стоимость прав на товарный знак выпускаемого сока, чтобы использовать результаты в дальнейших переговорах по уступке прав на данный товарный знак. Сначала следует разобраться с тем, что именно будет являться объектом предполагаемой сделки.
В зависимости от ситуации, такими объектами могут быть и права на конкретный товарный знак, и комплекс исключительных прав (включая права на товарный знак, права на технологии по выпуску упаковки определенного вида и/или производству данного вида сока и пр.), и бизнес в целом. Очевидно, что состав сопряженных с анализируемым товарным знаком активов будет решающим образом влиять как на итоговую величину стоимости прав на товарный знак, так и на подходы к оценке.
- какой объем прав на товарные знаки и иные сопряженные с ним активы могут быть реализованы в процессе намечаемой сделки?
Ответы на эти вопросы помогут избежать ошибки и направить усилия специалистов по правильному пути. Например, предприятие хочет оценить стоимость прав на товарный знак выпускаемого сока, чтобы использовать результаты в дальнейших переговорах по уступке прав на данный товарный знак. Сначала следует разобраться с тем, что именно будет являться объектом предполагаемой сделки.
В зависимости от ситуации, такими объектами могут быть и права на конкретный товарный знак, и комплекс исключительных прав (включая права на товарный знак, права на технологии по выпуску упаковки определенного вида и/или производству данного вида сока и пр.), и бизнес в целом. Очевидно, что состав сопряженных с анализируемым товарным знаком активов будет решающим образом влиять как на итоговую величину стоимости прав на товарный знак, так и на подходы к оценке.
Оставаясь в рамках того или иного подхода, профессиональные оценщики могут использовать один или несколько методов оценки стоимости товарного знака.
Второй вариант предпочтительнее, поскольку позволяет представить выводы в отчете более обоснованными и очевидными, при этом выбор конкретного метода является прерогативой оценщика.
В настоящее время можно достоверно оценить стоимость прав на товарный знак компании.
Существует несколько подходов, используемых независимыми оценщиками, однако каждая компания вправе воспользоваться и собственными методиками, результаты которых сможет использовать в собственных целях.
Основными же показателями, тем не менее, остаются объем рынка, и доля, которую на нем занимает "брендированная" продукция, т.е. объем продаж.
Оценка стоимости прав на товарный знак подходит для целей лицензирования, судопроизводства (в т.ч. при определении размера компенсации), отчуждения исключительных прав, внесения прав в уставной капитал, передачу в залог и др.
Второй вариант предпочтительнее, поскольку позволяет представить выводы в отчете более обоснованными и очевидными, при этом выбор конкретного метода является прерогативой оценщика.
В настоящее время можно достоверно оценить стоимость прав на товарный знак компании.
Существует несколько подходов, используемых независимыми оценщиками, однако каждая компания вправе воспользоваться и собственными методиками, результаты которых сможет использовать в собственных целях.
Основными же показателями, тем не менее, остаются объем рынка, и доля, которую на нем занимает "брендированная" продукция, т.е. объем продаж.
Оценка стоимости прав на товарный знак подходит для целей лицензирования, судопроизводства (в т.ч. при определении размера компенсации), отчуждения исключительных прав, внесения прав в уставной капитал, передачу в залог и др.
Необходимость в определении рыночной стоимости прав на товарные знаки возникает при внесении исключительных прав на товарный знак в качестве вклада в уставной капитал, для получения кредита под залог интеллектуальной собственности, при переоценке нематериальных активов компании, при возбуждении судебных исков, а также во внесудебном урегулировании споров, связанных с нарушением прав на товарные знаки.
При возникновении спорных вопросов правообладателям необходимо знать, каким образом – и главное насколько – пострадала их интеллектуальная собственность?
Денежная оценка необходима истцу для обоснования иска при обращении в суд. Ответчику также важно проанализировать предъявляемый ему размер ущерба для того, чтобы обеспечить адекватную защиту или договориться о разумном размере убытков в досудебном порядке урегулировании спора (переговорах, медиации).
Кроме того, судебному органу, который принимает решение, устанавливает и оценивает факты, необходимо разобраться во всех альтернативных способах оценки стоимости или анализа экономического ущерба интеллектуальной собственности с тем, чтобы определить все обстоятельства дела надлежащими доказательствами и присудить пострадавшей стороне надлежащую компенсацию исходя из принципов справедливости и разумности.
При возникновении спорных вопросов правообладателям необходимо знать, каким образом – и главное насколько – пострадала их интеллектуальная собственность?
Денежная оценка необходима истцу для обоснования иска при обращении в суд. Ответчику также важно проанализировать предъявляемый ему размер ущерба для того, чтобы обеспечить адекватную защиту или договориться о разумном размере убытков в досудебном порядке урегулировании спора (переговорах, медиации).
Кроме того, судебному органу, который принимает решение, устанавливает и оценивает факты, необходимо разобраться во всех альтернативных способах оценки стоимости или анализа экономического ущерба интеллектуальной собственности с тем, чтобы определить все обстоятельства дела надлежащими доказательствами и присудить пострадавшей стороне надлежащую компенсацию исходя из принципов справедливости и разумности.
